티스토리 뷰
목차
종합소득세는 한 해 동안 발생한 소득을 합산하여 신고하고 세금을 납부하는 절차입니다.
근로소득 외에도 사업소득, 이자소득, 연금소득, 기타소득 등이 있는 경우 반드시 신고해야 하며, 특히 프리랜서, 사업자, 부동산 임대소득자는 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 신고를 진행해야 합니다.
이번 글에서는 종합소득세 신고 대상, 신고 절차, 주의사항, 홈택스를 활용한 신고 방법까지 순서대로 정리하겠습니다.
📌 종합소득세란?
종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 모든 종합소득(근로·사업·이자·배당·연금·기타) 합산해 계산하는 세금입니다.
소득세법상 납세의무자는 거주자와 비거주자로 구분되며, 거주자는 국내외 모든 소득을 신고해야 합니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 과세 대상 | 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타 소득 |
| 신고 기간 | 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 |
| 납부 기간 | 신고 기간과 동일 |
| 신고 대상자 | 복수 소득자, 프리랜서, 개인사업자, 임대사업자, 기타 소득자 |
📝 종합소득세 신고 대상 확인
종합소득세는 모든 개인이 신고하는 것은 아니며, 다음의 경우 의무가 발생합니다.
| 신고 대상자 구분 | 구체적인 예시 |
| 프리랜서 | 강사, 디자이너, 작가, 유튜버, 플랫폼 기반 소득자 |
| 개인사업자 | 소매업, 음식점업, 서비스업 등 사업자등록 보유자 |
| 부동산 임대소득자 | 상가·주택 임대에서 발생하는 소득 |
| 복수 소득자 | 근로소득 외에 추가 소득이 있는 직장인 |
| 기타 소득자 | 일시적 용역 대가, 강연료, 상금 등 |
💻 종합소득세 홈택스 신고 절차
종합소득세는 국세청 홈택스를 통해 간편하게 신고할 수 있습니다.
1단계: 홈택스 접속 및 로그인
- 홈택스 접속
- 공동인증서, 금융인증서, 간편인증(PASS, 카카오 등) 로그인
2단계: 종합소득세 신고 메뉴 진입
- 메인 메뉴 → ‘종합소득세’ 선택
- ‘정기신고(5월)’ 또는 ‘수정·경정 신고’ 선택
3단계: 소득종류 선택
- 사업소득, 이자소득, 연금소득, 기타소득 등 해당 항목 선택
- 근로소득만 있는 경우 대부분 회사에서 연말정산으로 처리되므로 신고 불필요
4단계: 소득 및 비용 입력
- 수입 금액과 필요경비 입력
- 홈택스에서 자동으로 불러오는 자료 확인 및 수정 가능
5단계: 세액공제 및 감면 입력
- 보험료, 교육비, 의료비, 기부금 등 공제 항목 입력
- 각종 세액공제 반영
6단계: 납부세액 확인 및 제출
- 최종 세액 확인 후 전자신고 제출
- 납부서 출력 또는 전자납부 가능
📲 모바일 손택스 신고 방법
스마트폰을 활용해 손택스 앱에서도 종합소득세 신고가 가능합니다.
다만 사업자나 복잡한 소득구조를 가진 경우 PC 홈택스를 권장합니다.
| 단 계 | 설 명 |
| 1단계 | 손택스 앱 설치 (구글플레이/앱스토어) |
| 2단계 | 간편 인증 로그인 |
| 3단계 | 종합소득세 신고 메뉴 선택 |
| 4단계 | 소득자료 확인 및 입력 |
| 5단계 | 세액 확인 및 신고 제출 |
⚠ 종합소득세 신고 시 유의사항
- 신고 기한을 넘기면 가산세(무신고 가산세, 납부지연 가산세)가 부과됩니다.
- 필요경비는 증빙서류가 있어야 인정됩니다.
- 소득금액이 적어도 다른 소득과 합산해 과세 대상이 될 수 있습니다.
- 기한 내 신고·납부를 완료하면 성실신고확인 제도 등에서 혜택을 받을 수 있습니다.
🧠 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 직장인도 종합소득세 신고를 해야 하나요?
A. 근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 종결되지만, 추가 소득(프리랜서, 임대소득 등)이 있으면 신고 대상입니다.
Q2. 가산세는 어떻게 계산되나요?
A. 무신고 가산세는 산출세액의 20%, 납부지연 가산세는 일수에 따라 계산됩니다.
Q3. 신고 후 오류를 발견하면 어떻게 하나요?
A. 기한 내에는 정정 신고, 이후에는 경정 청구를 통해 수정할 수 있습니다.
종합소득세 신고는 매년 반복되지만 처음에는 복잡하게 느껴질 수 있습니다.
홈택스나 손택스를 활용하면 절차가 단순화되니 사전 준비를 철저히 하고 신고를 진행하시기 바랍니다.
📌 신청 및 참고 사이트
| 목적 | 사이트명 | URL 주소 |
| 종합소득세 신고 | 홈택스 | https://www.hometax.go.kr |
| 모바일 간편신고 | 손택스 | https://www.hometax.go.kr |
